.

Forensic (финансовое расследование) в крупном торговом холдинге.

Forensic (финансовое расследование) в крупном торговом холдинге.

Задача: тщательное рассмотрение, детальный анализ финансово-хозяйственной деятельности организации, направленный на всестороннее изучение обстоятельств с целью выявления неправомерных или злонамеренных действий работников или третьих лиц, связанных с посягательством на финансовые ресурсы организации.

Цель Forensic: оценка собственником экономической безопасности его бизнеса и предупреждение корпоративного мошенничества.

Срок проекта: 5 месяцев.

Решение задачи:
комплексный анализ финансово хозяйственной деятельности;
анализ заключенных договоров, как с покупателями, так и с поставщиками;
анализ движения денежных средств и материальных ценностей;
оценка проведенных тендеров;
проверка организации бухгалтерского учета и соответствия нормативно-правовому регулированию финансово-хозяйственной деятельности.

Итог:
Выявлено искусственное завышение закупочных цен на 5-10% для вывода средств компании.
Выявлена аффилированность руководителей закупочных департаментов с контрагентами.
Выявлена невозвратная дебиторская задолженность на сумму более 5 000 000 рублей.

.

Due diligence для крупного федерального ритейлера.

Due diligence для крупного федерального ритейлера.

Задача: расширение действующей сети через покупку мелких региональных компаний.
Цель Due Dill: принятие обоснованного решения на базе оценки экономической и юридической эффективности сделки через Financial и Legal Due Diligence.

Срок проекта – 1,5 года.

Решение задачи:
Проведен анализ более 50 потенциальных сделок.
Выявлено наличие фиктивных активов на общую сумму в 80 000 000 рублей.
Выявлено завышение текущих доходов на 10-15%.
Невозвратная дебиторская задолженность на сумму 20 000 000 рублей
Отсутствие права на некоторое имущество стоимостью более 10 000 000 руб.
На основе выявленных рисков Заказчик смог снизить цену планируемой сделки, и по некоторых отказаться от сделки.

.

Due diligence для иностранного инвестора.

Due diligence для иностранного инвестора.

Задача: покупка сельскохозяйственного бизнеса владеющего производственными активами, элеваторами, который обрабатывает на правах аренды значительный массив земель сельскохозяйственного назначения.

Цель Due Dill: принятие оценка юридических рисков через Legal Due Diligence.

Срок проекта: 3 месяца.

Выявленная проблема:
существенный финансовый риск.
Компания декларировала, что владеет производственными активами, элеваторами и обрабатывает на правах аренды значительный массив земель сельскохозяйственного назначения. После анализа не вся информация подтвердилась.
Решение задачи: проверка правильности оформления и регистрации правоустанавливающих документов на землю; проверка на наличие ограничений в отношении движимого имущества (залога имущества, ареста и др.); проверка возможности использования имущества в соответствии с целями его приобретения (отсутствие сервитутов и иных обременений); проверка на наличие судебных исков в отношении бизнеса и имущества.

Итог:
Наличие нереальных активов.
Отсутствие исключительных прав на некоторые объекты.
Неучтенное имущество в залоге
Занижение себестоимости закупаемых товаров
На основе выявленных рисков инвестор отказался от сделки.

.

Due diligence для крупного девелопера.

Due diligence для крупного девелопера.

Задача: покупка земельных участков в Московской области.

Цель Due Dill: оценка юридических рисков через Legal Due Diligence.

Срок проекта: 3 мес.

Решение задачи: проверка правильности оформления и регистрации правоустанавливающих документов, собственности на землю; проверка на наличие ограничений в отношении имущества (залога имущества, ареста и др.); проверка возможности использования имущества в соответствии с целями его приобретения (отсутствие сервитутов и иных обременений);проверка на наличие судебных исков в отношении имущества.

Итог:
Выявлено несоблюдение порядка учреждения юр.лица .
Выявлены недостатки в налоговых схемах, которые могли в будущем повлечь привлечение компании к налоговой ответственности.
На основе выявленных рисков Заказчик смог снизить цену планируемой сделки на 5%.

.

Аудит финансовой отчетности управляющей компании.

Аудит финансовой отчетности управляющей компании.

Задача: аудит финансовой отчетности по стандартам РСБУ.
Выявленная проблема: существенный финансовый риск.
Между управляющей и управляемыми компаниями оформлены договора о передаче функций единоличного исполнительного органа управляющей компании. В структуре управляющей компании функционировали отделы, фактически осуществляющие свою деятельность в управляемых обществах: отдел кадров, общий отдел, административно-торговый отдел и др. Передача функций вышеуказанных отделов в управляющую компанию в договорах о передаче функций единоличного исполнительного органа не была предусмотрена, а так же это не входит в круг обязанностей единоличного исполнительного органа в соответствии с законодательством РФ, уставами управляемых компаний, внутренними документами Общества. Таким образом, в соответствии с Договором, управляющая компания обязана выполнять исключительно функции единоличного исполнительного органа, а управляемые компании обязаны оплачивать услуги Общества по исполнению функций единоличного исполнительного органа.
В результате аудиторской проверки были выявлены налоговые риски:
у управляющей компании – по НДС – на сумму более 15 млн. руб.;
у управляемых Обществ – по налогу на прибыль – на сумму более 20 млн. руб.

Решение задачи: внесены изменения в договоры о передаче функций единоличного исполнительного органа управляющей компании, в частности, расширились функции управляющей компании, чтобы все услуги оказывались управляемым обществам на возмездной основе.

Итог:
оптимизация налогообложения (налог на прибыль);
возможность устранения налоговых рисков на сумму более 35 млн. рублей.

.

Переоценка коммерческой недвижимости крупнейшего рантье для снижения налога на имущество.

Переоценка коммерческой недвижимости крупнейшего рантье для снижения налога на имущество.

Задача: провести оценку рыночной стоимости 10 объектов недвижимости коммерческого назначения для утверждения новой кадастровой стоимости.

Срок проекта: 4 мес.

Решение задачи: проведена оценка рыночной стоимости 10 объектов недвижимости, на отчеты об оценке получены положительные экспертизы СРО, подготовлены и поданы документы в досудебную Комиссию по рассмотрению споров о кадастровой стоимости. Оценщиками были защищены 9 отчетов, по которым установили новую кадастровую стоимость.

Итог:
Снижение кадастровой стоимости по 9 объектам привело к экономии на налоге по имуществу за 2 года действия кадастровой стоимости на сумму более 300 000 000 рублей.

.

Иск ИФНС о взыскании недоимки по налогам и сборам.

Иск ИФНС о взыскании недоимки по налогам и сборам.

Задача: снизить претензии ИФНС или исключить их за неправомерное заключение договоров возмездного оказания услуг на предоставление персонала.
ИФНС вынесла решение о взыскании с предприятия недоимки по налогам и сборам — налог на прибыль, единый социальный налог и взносы на обязательное пенсионное страхование  — а также штрафов и пени всего на сумму более 13 миллионов рублей.
Основанием для привлечения к налоговой ответственности, по мнению ИФНС, послужило якобы неправомерное заключение налогоплательщиком договоров возмездного оказания услуг на предоставление персонала — договоров лизинга персонала.

Решение задачи: В ходе двух судебных заседаний юристы в области налогового и процессуального права и аудиторы, проанализировав по делу большое  количество документов, грамотно выстроив тактику защиты  доказали необоснованность  требований налогового органа в трех инстанциях.

Итог: решение спора позволило сэкономить предприятию более 13 миллионов рублей.

.

Иск по договору строительного подряда.

Иск по договору строительного подряда.

Задача: снизить стоимость требований по иску к строительной компании по госконтракту.
Между ФГБУ и частной строительной компанией был заключен госконтракт на реконструкцию здания аэропорта. Подрядчик не выполнил работу в установленные сроки. ФГБУ предъявило иск о взыскании неустойки в размере 2 700 000 рублей.

Решение задачи: было выявлено отсутствие документально закрепленного акта передачи вовремя строительной площадки для начала выполнения работ. Так же подрядчику не были вовремя представлены технические условия на подключение инженерных коммуникаций на период производства работ.

Итог: Выявление недостатков в передаточных документах позволило выиграть судебное дело и сэкономить подрядчику 2 700 000 рублей.

.

Аудит финансовой отчетности собственника коммерческой недвижимости.

Аудит финансовой отчетности собственника коммерческой недвижимости.

Задача: аудит финансовой отчетности по стандартам РСБУ.

Выявленная проблема: переплата по налогу на имущество.

Организация при уплате налога на имущество помещения в составе здания исчисляла налог на недвижимое имущество не из кадастровой стоимости помещения, а из производной кадастровой стоимости здания, что существенно увеличивало налог.
В результате аудиторской проверки организация вернула переплату по налогу на имущество в размере 6 млн. рублей.

Итог: в результате аудиторской проверки организация вернула переплату по налогу на имущество в размере 6 млн. рублей.