Защищаем в спорах о проявлении налогоплательщиком должной осмотрительности

Клиент:крупный гостиничный комплекс, представленный филиальной сетью во многих субъектах РФ
Оппонент:ФНС РФ

В чем вопрос?

В рамках налоговой проверки ИФНС выявила сделки, совершенные доверителем (по версии ИФНС) с нарушением принципа должной осмотрительности. В том числе спор касается работы с сомнительными контрагентами (фирмами-«однодневками»).

Детали проекта

В ходе подготовки была собрана информация о контрагентах (сведения о сайтах, адреса местонахождения, государственные контракты, заявки на участие в конкурентных процедурах и др.). Таким образом, юристы CG создали доказательную базу, свидетельствующую о наличии законной коммерческой деятельности контрагентов доверителя.

В результате оспаривания выводов налоговых органов на досудебном и судебном этапах объем доначислений снижен в 10 раз. В ходе реализации проекта удалось добиться отмены решения налогового органа в части (90% доначислений, пеней и штрафов) в результате успешного применения сформированных в судебной правоприменительной практике основных критериев и подходов к квалификации действий налогоплательщика. В силе осталось лишь решение ИФНС в части работы с фирмой-«однодневкой», которая уже была признана таковой судом в рамках другого дела, рассмотренного за год до начала данного разбирательства.

Почему это важно?

Доверитель получил не только экономический эффект в рамках текущей проверки, но и, руководствуясь опытом, избежит претензий налогового органа в будущем, используя отстроенную комплаенс-функцию. Сформированные судами подходы могут быть учтены другими участниками рынка, совершающими сделки по результатам конкурентных процедур. 

Михаил
Краснов

партнер, руководитель практики налогового и юридического консультирования